Calculadora de IRPF en Nómina 2026

Actualizado el 11 de octubre de 2026 · Algoritmo de retenciones AEAT 2026 · Mismo motor que nuestra calculadora de sueldo neto

¿Qué es la retención de IRPF en la nómina?

El IRPF en nómina es un adelanto del impuesto sobre la renta. Tu empresa descuenta un porcentaje de tu sueldo bruto en cada nómina y lo ingresa en Hacienda en tu nombre. No es un impuesto extra: es un pago a cuenta.

En la declaración de la renta se compara lo retenido con el impuesto real. Si te retuvieron de más, te devuelven la diferencia. Si te retuvieron de menos, pagas lo que falta.

Cómo calcula tu empresa el porcentaje

El tipo de IRPF en tu nómina no lo elige la empresa. Sale de un procedimiento fijado en los artículos 80 a 88 del Reglamento del IRPF, que la Agencia Tributaria publica cada año como algoritmo. Estos son los pasos:

1. Bruto anual previsto. Todo lo que vas a cobrar en el año, con las pagas extra.
2. Resta la Seguridad Social. El 6,50 % (6,55 % si eres temporal), hasta la base máxima de 5.101,20 € al mes. El resultado es el rendimiento neto.
3. Resta 2.000 € de gastos. Son 2.000 € más si te has trasladado de municipio por el empleo, y 3.500 € o 7.750 € más si tienes discapacidad.
4. Resta la reducción por rendimientos del trabajo. Son 7.302 € si tu rendimiento neto no pasa de 14.852 €. Baja poco a poco y desaparece a partir de 19.747,50 €. Con más de 2 hijos se restan además 600 €. El resultado es la base para calcular el tipo.
5. Aplica la escala de retención (19 % a 47 %) a esa base. Después aplica la misma escala a tu mínimo personal y familiar (5.550 € más lo que corresponda por hijos, ascendientes, edad o discapacidad) y resta las dos cifras.
6. Comprueba el límite. Si tu bruto no supera el límite de tu situación (15.876 € para un soltero sin hijos), no hay retención. Hasta 35.200 €, la cuota no puede pasar del 43 % de lo que exceda de ese límite.
7. Calcula el porcentaje. Cuota anual ÷ bruto anual × 100, con dos decimales sin redondear hacia arriba. Con contrato de menos de un año el mínimo es el 2 %.

Escala de retención 2026

Esta escala es la suma de la estatal y la autonómica general. Es la misma en todas las comunidades de régimen común. En la declaración de la renta, en cambio, se usa la escala de tu comunidad.

Tabla de retenciones de IRPF 2026 según tu sueldo

Tipos que da la calculadora con contrato indefinido, menor de 65 años y sin discapacidad. Los hijos se computan por mitad (los dos progenitores los declaran).

Con un cónyuge sin rentas el tipo solo baja en sueldos bajos y medios, porque lo único que cambia es el límite sin retención. A partir de unos 26.200 € el porcentaje ya es el mismo que el de un soltero.

¿Hasta qué sueldo no te retienen IRPF?

Si tu bruto anual no supera estas cifras, la retención es del 0 % (art. 81 del Reglamento, cuantías del RD 142/2024):

Con el SMI de 2026 (1.221 € en 14 pagas, 17.094 € al año) un soltero sin hijos tiene una retención del 3,06 %, unos 523 € al año. Como la deducción de hasta 590,89 € del Real Decreto-ley 5/2026 no entra en el cálculo de la retención, ese dinero se recupera en la declaración de la renta. Más detalles en SMI 2026.

Ejemplo: retención con 30.000 € brutos

Caso: soltero, sin hijos, 35 años, contrato indefinido, 14 pagas.

1. Seguridad Social: 30.000 × 6,50 % = 1.950 €. Rendimiento neto: 28.050 €.
2. Gastos: 2.000 €. Como el rendimiento neto pasa de 19.747,50 €, la reducción por rendimientos del trabajo es 0 €.
3. Base para el tipo: 28.050 − 2.000 = 26.050 €.
4. Escala sobre la base: 12.450 × 19 % + 7.750 × 24 % + 5.850 × 30 % = 2.365,50 + 1.860 + 1.755 = 5.980,50 €.
5. Escala sobre el mínimo personal: 5.550 × 19 % = 1.054,50 €.
6. Cuota de retención: 5.980,50 − 1.054,50 = 4.926 €. Supera el límite de 15.876 €, así que se aplica entera.
7. Tipo: 4.926 ÷ 30.000 = 16,42 %.

Cada una de tus 14 nóminas lleva una retención de 30.000 ÷ 14 × 16,42 % = 351,86 €. Si cobras en 12 pagas, son 410,50 € al mes. En total, 4.926 € al año. Es la misma cifra que da la calculadora de sueldo neto, donde verás que el neto es de 1.628,50 € al mes en 14 pagas.

Situaciones familiares del Modelo 145

Tu empresa calcula el IRPF en nómina con los datos que le das en el Modelo 145. Si no lo entregas, te aplica la situación 3 sin hijos, que es la que más retiene.

• Situación 1: soltero, viudo, divorciado o separado con hijos menores de edad (o mayores incapacitados) que viven solo contigo.
• Situación 2: casado y no separado, con un cónyuge que no tiene rentas o cuyas rentas, sin contar las exentas, no pasan de 1.500 € al año.
• Situación 3: todos los demás casos. Por ejemplo, soltero sin hijos o casado con un cónyuge que trabaja.

Comunica cualquier cambio en cuanto ocurra: un nacimiento, una boda, un divorcio, un ascendiente que pasa a vivir contigo o una discapacidad reconocida. La empresa recalcula el tipo en la siguiente nómina.

Qué no cambia tu porcentaje de retención

• Los planes de pensiones: tus aportaciones rebajan el impuesto en la declaración de la renta, pero el algoritmo de retenciones no las tiene en cuenta.
• Tu comunidad autónoma, en territorio común: la escala de retención es única. Vivir en Madrid o en Andalucía no cambia la nómina. Las excepciones son Ceuta y Melilla, donde la retención se reduce un 60 % (con 30.000 € pasa del 16,42 % al 6,56 %), y País Vasco y Navarra, que tienen sus propias tablas.
• Las deducciones autonómicas (alquiler, nacimiento, gastos escolares…): solo se aplican en la renta.

Sí cambian la retención la pensión compensatoria y las anualidades por alimentos fijadas por un juez, la movilidad geográfica y el préstamo de vivienda habitual comprada antes de 2013. Puedes indicarlos en «Más datos» de la calculadora.

Preguntas frecuentes sobre el IRPF en nómina