Modelo 145: datos para la retención de IRPF

El modelo 145 lo regula el art. 88 del Reglamento del IRPF. Lo entregas a quien te paga: tu empresa, el SEPE si cobras el paro o la Seguridad Social si cobras una pensión. Ellos lo guardan firmado y lo usan para calcular tu retención.

Situación familiar: 1, 2 o 3

Lo primero que marcas es tu situación. De ella depende el límite por debajo del cual no te retienen nada (art. 81 RIRPF):

Son retribuciones brutas anuales del trabajo en 2026, según el algoritmo de retenciones de la AEAT. Si ganas poco más del límite, la retención tampoco puede pasar del 43 % de lo que exceda de él.

Qué más datos incluye

1. Discapacidad del perceptor (33 % o 65 %) y si necesitas ayuda de terceras personas o tienes movilidad reducida.
2. Movilidad geográfica: si estabas en paro y aceptaste un trabajo que te obligó a cambiar de municipio.
3. Hijos y otros descendientes menores de 25 años (o con discapacidad) que viven contigo y no tienen rentas de más de 8.000 €. Indica si alguno es menor de 3 años y si lo cuentas por entero (solo convive contigo) o a medias con el otro progenitor.
4. Ascendientes mayores de 65 años (o con discapacidad) que viven contigo al menos medio año y no tienen rentas de más de 8.000 €.
5. Pensión compensatoria al cónyuge y anualidades por alimentos a los hijos fijadas por un juez.
6. Préstamo de vivienda habitual comprada antes del 1 de enero de 2013 con derecho a deducción. Solo baja la retención si ganas menos de 33.007,20 € al año.
7. Tipo voluntario: si quieres que te retengan más de lo que te toca.

Mínimos personales y familiares de 2026

Cada dato aumenta tu mínimo personal y familiar (arts. 57 a 61 LIRPF), la parte de tu renta que no paga impuesto:

Si el hijo vive con los dos progenitores, cada uno aplica la mitad. Además, con más de dos hijos la base de retención baja 600 €, y si trabajas con discapacidad tus gastos deducibles suben 3.500 € (7.750 € si es del 65 % o tienes movilidad reducida).

Cuánto cambia la retención: ejemplos

Calcula tu caso con la calculadora de IRPF en nómina: usa los mismos datos que el modelo 145. Para ver el neto de tu nómina, la calculadora de sueldo neto.

Cómo rellenarlo y entregarlo

1. Descárgalo de la sede de la Agencia Tributaria o pídeselo a tu empresa.
2. Marca tu situación familiar: 1, 2 o 3.
3. Rellena hijos, ascendientes, discapacidad, pensiones fijadas por un juez y préstamo de vivienda si los tienes.
4. Firma, pon la fecha y entrégalo a la empresa. Quédate una copia firmada o sellada.
5. Revisa en la siguiente nómina que el porcentaje de IRPF ha cambiado. Si no sabes dónde mirarlo, consulta cómo leer tu nómina.

Preguntas frecuentes

¿Es obligatorio entregar el modelo 145?

El Reglamento del IRPF te pide comunicar tus datos al pagador, pero no hay multa por no entregarlo. Si no lo haces, la empresa calcula la retención sin tener en cuenta hijos, cónyuge, ascendientes ni discapacidad, y normalmente te retendrá de más. Lo recuperas en la declaración de la renta.

¿Cuándo tengo que presentar un nuevo modelo 145?

Cuando cambian tus datos: nace o se adopta un hijo, te separas, un ascendiente pasa a vivir contigo o cambia tu discapacidad. Si el cambio sube tu retención, tienes 10 días para comunicarlo. Si no cambia nada, no tienes que repetirlo cada año.

¿Puedo pedir que me retengan más?

Sí. En el modelo 145 puedes pedir un tipo de retención mayor que el que te toca, por ejemplo si tienes otros ingresos. Se aplica si lo entregas al menos 5 días antes de que se haga la nómina, y sigue mientras no lo cambies.

¿Se entrega a Hacienda?

No. Se entrega a la empresa (o a quien te paga la pensión o el paro), que lo guarda firmado y lo usa para calcular tu retención.

¿Qué pasa si pongo datos falsos?

Si das datos falsos o no comunicas cambios que suben tu retención, cometes una infracción tributaria con multa del 35 % al 150 % de lo que se dejó de retener (art. 205 de la Ley General Tributaria).